Yrityslaina verojen maksuun - milloin se on varoitusmerkki?
Verovelan rahoittaminen voi siirtää ongelmaa. Selvitä kassavajeen syy ja maksujärjestelyn vaihtoehdot ennen uutta velkaa.
Yrityslaina voi ratkaista yksittäisen ajoitusongelman, mutta toistuva verojen rahoittaminen kertoo usein kannattavuus- tai kassanhallintaongelmasta. Selvitä ensin Verohallinnon maksujärjestely ja nimeä varma kassavirta, josta laina maksetaan.
Selvitä miksi veroihin ei ole rahaa
Verojen erääntyminen ei yleensä ole yllätys, joten kassavajeen syy pitää erottaa ennen uuden rahoituksen hakemista. Tilapäinen ongelma voi syntyä siitä, että suuri asiakas maksaa sovittua myöhemmin tai kausimyynnin rahat tulevat veron eräpäivän jälkeen. Rakenteellinen ongelma syntyy, jos myyntikate ei kata palkkoja, veroja ja muita normaaleja menoja.
Tarkista pankkitilin lisäksi myyntisaamisten ikäjakauma, avoimet ostolaskut, seuraavien viikkojen palkat ja kaikki verolajit. Tee vähintään 13 viikon kassavirtaennuste viikkotasolla. Näin näet, onko vaje yksittäinen piste vai jatkuuko se myös lainan nostamisen jälkeen.
Ota yhteyttä ennen perintää
Verohallinnon maksujärjestely voi olla yrityslainaa tarkoituksenmukaisempi, jos yrityksen maksuvaikeus on tilapäinen ja tulevat verot voidaan hoitaa ajallaan. Maksujärjestelyn voimassa olevat ehdot, korot ja edellytykset tarkistetaan aina Verohallinnon omasta ohjeesta.
Yhteydenotto kannattaa tehdä ennen kuin velka etenee perintään tai yrityksen muut velvoitteet jäävät hoitamatta. Maksujärjestely ei poista veroa eikä korjaa kannattavuutta, mutta se voi sovittaa maksuaikataulun paremmin todelliseen kassavirtaan ilman erillisen rahoittajan kuluja ja vakuuksia.
Vertaa maksujärjestely ja yrityslaina
Vertaa vaihtoehtoja samalla aikavälillä euroina. Yrityslainasta huomioidaan korko, järjestelymaksut, kuukausikulut, mahdollinen henkilötakaus ja ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot. Maksujärjestelystä huomioidaan sen korko, maksuerät ja ehto siitä, että uudet verot hoidetaan ajallaan.
Yrityslaina voi olla perusteltu, jos se yhdistää useita lyhyitä velvoitteita hallittavaksi kokonaisuudeksi ja yrityksen kassavirta kestää uuden erän. Se ei ole perusteltu vain siksi, että lainapäätöksen voisi saada nopeasti.
Nimeä lainan takaisinmaksulähde
Takaisinmaksulähde on yksilöity tuleva rahavirta, ei yleinen odotus paremmasta myynnistä. Se voi olla asiakkaan vahvistettu maksu, jo toteutuneen sesongin myynti tai kustannusmuutos, jonka vaikutus näkyy kuukausittaisessa kassassa.
Jos takaisinmaksu edellyttää uutta lainaa, epävarmaa sijoitusta tai jatkuvasti kasvavaa myyntiä, rahoitus siirtää ongelman myöhemmäksi. Tällöin yrityksen kulurakenne, hinnoittelu ja toiminnan laajuus pitää arvioida ennen lisävelkaa.
Milloin uutta lainaa ei pidä ottaa
Uutta velkaa ei pidä käyttää, jos yritys ei pysty maksamaan nykyisiä juoksevia menoja edes normaalin myynnin toteutuessa. Myös täyteen käytetty luottolimiitti, vanhenevat myyntisaamiset ja toistuvat maksusuunnitelmat ovat merkkejä siitä, ettei kyse ole enää yhdestä ajoitusongelmasta.
Jos velkojen kokonaismäärä tai maksuvalmius ei ole selvillä, ota yhteyttä kirjanpitäjään, yritysneuvontaan tai maksukyvyttömyyteen perehtyneeseen asiantuntijaan. Uuden rahoituksen markkinointi ei saa ohittaa yrityksen todellista maksukykyä.
Esimerkki päätöksestä
Yrityksellä on 18 000 euroa arvonlisäveroa maksettavana ja 30 000 euron asiakassaatava, jonka maksu on vahvistettu kolmen viikon päähän. Muu toiminta on kannattavaa ja seuraavat verot on huomioitu kassassa. Lyhyt järjestely voi tällöin ratkaista aidon ajoituseron.
Jos sama yritys tarvitsee joka neljännes lainaa arvonlisäveroon, vaikka asiakkaat maksavat ajallaan, syy on todennäköisemmin hinnoittelussa, katteessa tai siinä, että verojen osuus on käytetty muihin menoihin. Silloin uusi laina ei ole ensisijainen ratkaisu.
Toimintalista
Tee 13 viikon kassavirtaennuste
Tarkista verojen eräpäivät ja kokonaismäärä
Selvitä maksujärjestely ennen uutta velkaa
Nimeä varma takaisinmaksulähde
Älä rahoita pysyvää tappiota uudella lainalla
Rajaus
Sisältö on yleistä tietoa eikä yritys-, vero-, laki- tai sijoitusneuvontaa. Tarkista viranomaisohjeet ja rahoitusehdot alkuperäislähteistä.