Yrityksen osamaksurahoitus sopii yksilöityyn koneeseen, kalustoon tai ajoneuvoon, jonka yritys haluaa omistaa sopimuksen täytyttyä. Kohde toimii tavallisesti rahoituksen vakuutena. Vertaa käsiraha, korko, kaikki palkkiot, maksuaika, mahdollinen viimeinen erä ja ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot.
Päivitetty 9.8.2026 · Kirjoittaja: Yrityskassa.fi:n toimitus
Osamaksussa yritys hankkii yksilöidyn koneen, laitteen tai ajoneuvon ja maksaa sen erissä. Kohde toimii tavallisesti rahoituksen vakuutena, ja omistusoikeuden lopullinen siirtyminen riippuu sopimuksesta sekä maksujen suorittamisesta.
Ratkaisu sopii kohteeseen, jota yritys aikoo käyttää pitkään ja jonka se haluaa omistaa. Nopeasti vanhenevassa teknologiassa leasing voi siirtää jäännösarvoriskiä eri tavalla.
Tyypillisiä kohteita ovat paketti- ja kuorma-autot, maatalous- ja metsäkoneet, kaivinkoneet, tuotantolaitteet, trukit, ravintolakalusto sekä muu yksilöitävä irtain käyttöomaisuus. Sekä uusi että käytetty kohde voi soveltua, mutta ikä, kunto ja jälleenmyyntiarvo vaikuttavat rahoittajan päätökseen.
Osamaksu ei yleensä ole oikea väline palkkoihin, veroihin, markkinointiin tai muuhun käyttöpääomaan. Näihin tarpeisiin verrataan yrityslainaa, limiittiä tai laskurahoitusta.
Vertailuun otetaan käsiraha, perustamiskulut, korko, kaikki erät ja mahdollinen suurempi viimeinen erä. Pieni kuukausierä voi perustua korkeaan käsirahaan tai jäännöserään, joten se ei yksin kerro rahoituksen rasitusta.
Viimeisen erän pitää olla realistinen suhteessa kohteen arvioituun arvoon ja yrityksen kassaan. Jälleenmyyntiarvoa testataan myös heikommassa markkinassa.
Rahoittaja tarvitsee tavallisesti myyjän tarjouksen ja kohteen tekniset tiedot. Yritykseltä voidaan pyytää tilinpäätös, ajantasaiset kirjanpidon väliajot, budjetti, omistustiedot ja selvitys siitä, miten hankinta tuottaa takaisinmaksuun tarvittavan kassavirran.
Käsiraha voi olla rahaa tai soveltuva vaihtokone. Kohteen vakuusarvo ei yksin ratkaise hyväksyntää, sillä myös yrityksen maksukyky, toimintahistoria ja nykyiset vastuut arvioidaan.
Verohallinnon mukaan osamaksukauppaa pidetään arvonlisäverotuksessa tavaran myyntinä, vaikka omistusoikeus pidätetään väliaikaisesti. Tämä erottaa osamaksun vuokrauksesta ja voi vaikuttaa arvonlisäveron ajalliseen kohdistamiseen.
Kohteen tasekirjaus, poistot ja arvonlisäveron vähennysoikeus riippuvat yrityksestä, kohteen käytöstä ja tositteista. Yrityksen kannattaa sopia käytännön käsittelystä kirjanpitäjän kanssa ennen kauppaa eikä vasta ensimmäisen erän jälkeen.
Rahoitus ei kata automaattisesti huoltoa, vakuutuksia, veroja, energiaa tai käyttökatkoa. Nämä lisätään elinkaarikustannukseen samalla tavalla kuin investointilaskelmassa.
Tarkista, saako kohteen myydä tai vaihtaa kesken sopimuskauden, miten loppuvelka ja ennenaikainen maksu lasketaan sekä mitä tapahtuu maksun viivästyessä. Osamaksukauppaa koskeva kirjallinen sopimus määrittää hinnan, maksut ja kohteen tiedot, joten suullisten lupausten pitää näkyä myös sopimuksessa.
Pyydä rahoittajalta kulut eriteltyinä ja laske ne samalle ajalle. Yritysrahoituksen hinnat eivät aina ole vertailukelpoisia yhden korkoluvun perusteella.
Hyvin valmistellut luvut nopeuttavat tarjousten vertailua ja auttavat tunnistamaan yritykselle liian raskaat ehdot.
Vertaa jokaisesta tarjouksesta vähintään kustannukset, maksuaika, vakuudet ja sopimuksen joustot. Arvioi ehdot yrityksen omalla kassavirtaennusteella, älä rahoittajan tarjoamalla enimmäissummalla.
Tarjouksen pitää sopia yrityksen kassavirtaan myös heikompana kuukautena.
| Vertailukohta | Mitä arvioidaan? | Mitä tarkistetaan? |
|---|---|---|
| Osamaksu | Omistus tavoitteena | Kohde vakuutena |
| Leasing | Käyttöoikeus | Palautus- ja lunastusehdot |
| Yrityslaina | Vapaa hankinta | Vakuudet erikseen |
VertailukohtaOsamaksu
Mitä arvioidaan?Omistus tavoitteena
Mitä tarkistetaan?Kohde vakuutena
VertailukohtaLeasing
Mitä arvioidaan?Käyttöoikeus
Mitä tarkistetaan?Palautus- ja lunastusehdot
VertailukohtaYrityslaina
Mitä arvioidaan?Vapaa hankinta
Mitä tarkistetaan?Vakuudet erikseen
Arvioi käsirahan, viimeisen erän, koron ja palkkioiden vaikutus hankinnan kokonaiskustannukseen.
Korjaa arvot. Käsirahan ja viimeisen erän pitää olla käteishintaa pienemmät.
Arvioitu kuukausierä—
Maksettavaa yhteensä—
Rahoituskulut yhteensä—
Laskelma olettaa annuiteettierät ja huomioi syöttämäsi käsirahan, viimeisen erän sekä palkkiot. Se ei sisällä huoltoa, vakuutuksia, veroja tai mahdollista arvonlisäveron kassavaikutusta eikä ole rahoitustarjous.
Rahoitusmuodon pitää sopia käyttötarkoitukseen, kassavirtaan sekä yrityksen ja omistajien hyväksymään riskiin.
Julkisen rahoituksen ehdot voivat muuttua. Tarkista voimassa olevat rajat ja käyttötarkoitukset alkuperäislähteestä.
Osamaksulla rahoitetaan tavallisesti yksilöitävää irtainta käyttöomaisuutta, kuten ajoneuvoja, työkoneita, tuotantolaitteita ja muuta kalustoa. Rahoittaja arvioi kohteen iän, arvon, jälleenmyytävyyden ja yrityksen maksukyvyn.
Hankittava kohde toimii tavallisesti rahoituksen pääasiallisena vakuutena. Rahoittaja voi silti edellyttää käsirahaa, vaihtokonetta, takausta tai muuta lisävakuutta yrityksen ja kohteen perusteella.
Osamaksussa tavoitteena on kohteen omistaminen sopimusehtojen täytyttyä. Leasingissa yritys maksaa ensisijaisesti käyttöoikeudesta, ja palautus-, lunastus- sekä käyttöehdot ratkaisevat sopimuksen lopputuloksen.
Mahdollisuus ja kustannus riippuvat sopimuksesta. Pyydä ennen allekirjoitusta kirjallinen laskentatapa loppuvelalle sekä tiedot ennenaikaisen maksamisen, kohteen myynnin ja sopimuksen päättämisen kuluista.
Osamaksukauppaa käsitellään arvonlisäverotuksessa tavaran myyntinä omistuksenpidätysehdosta huolimatta. Kirjaus, vähennysoikeus ja poistot riippuvat yrityksen tilanteesta ja hankinnan käytöstä, joten käsittely varmistetaan kirjanpitäjältä.
Osamaksu sopii usein yksilöitävään työkoneeseen, jonka yritys haluaa omistaa sopimuksen jälkeen. Vertaa käsirahan ja erien lisäksi koneen käyttöikää, huoltoa, vakuutuksia, viimeistä erää ja arvioitua jälleenmyyntiarvoa.