Ostolaskujen rahoitus - Ratkaisut yrityksen kassavajeeseen
Ostolaskujen rahoitus auttaa ajoittamaan hankintojen maksut ja myynnin tulot. Vertaa maksuaika, luottolimiitti, yrityslaina ja laskurahoitus.
Ostolaskujen rahoitusta kannattaa harkita, kun kannattavan hankinnan maksu erääntyy ennen siitä saatavaa myyntituloa. Laske ensin vajeen määrä ja kesto. Vertaa sen jälkeen toimittajan maksuaikaa, luottolimiittiä, lyhyttä yrityslainaa ja myyntisaatavien rahoitusta kaikkine kuluineen.
Mistä ostolaskujen kassavaje syntyy?
Yritys voi joutua maksamaan materiaalit, varaston tai alihankinnan viikkoja ennen kuin oma asiakas maksaa. Mitä pidempi myyntilaskun maksuehto on, sitä kauemmin yrityksen raha on kiinni toimituksessa.
Rahoitustarve ei ole sama kuin ostolaskujen yhteissumma. Laske kassasta puuttuva enimmäismäärä päiväkohtaisesti ja huomioi arvonlisävero, palkat sekä muut samalle ajalle osuvat maksut.
Neuvottele ensin toimittajan maksuehdosta
Maksuehdon pidentäminen voi siirtää eräpäivän lähemmäs asiakkaalta saatavaa maksua ilman erillistä rahoitussopimusta. Neuvottelussa voidaan sopia myös ennakkomaksun ja loppuerän yhdistelmästä tai toimitusten jakamisesta.
Vertaa pidemmän maksuajan mahdollinen hinnankorotus tai menetetty käteisalennus ulkoisen rahoituksen kustannukseen. Maksuaika ei ole ilmainen, jos tavaran ostohinta nousee enemmän kuin rahoituksesta säästyisi.
Luottolimiitti sopii toistuvaan vaihteluun
Luottolimiitti voi sopia yritykselle, jonka ostot ja asiakasmaksut osuvat toistuvasti eri viikoille. Korkoa maksetaan yleensä käytetystä määrästä, mutta sopimukseen voi kuulua limiitti-, nosto- tai kuukausikuluja.
Mitoita limiitti kassavirtaennusteen suurimman realistisen vajeen mukaan. Liian suuri jatkuva raja voi maksaa turhaan, ja liian pieni raja loppuu juuri silloin, kun hankinta pitäisi maksaa.
Yrityslaina sopii rajattuun hankintaerään
Lyhyt yrityslaina voi olla selkeä, kun kyse on yhdestä suuresta tilauksesta tai kausivaraston ostosta ja takaisinmaksun lähde on tiedossa. Maksuaika kannattaa sovittaa siihen, milloin hankittu tavara muuttuu myynniksi ja asiakkaan maksu saapuu.
Tarkista koron lisäksi avausmaksu, kuukausikulut, mahdollinen henkilötakaus ja ennenaikaisen takaisinmaksun hinta. Yhden ostolaskun vuoksi otettu pitkä laina voi jatkua paljon hankinnan kiertoa pidempään.
Myyntisaatavien rahoitus voi lyhentää odotusta
Jos vaje johtuu jo laskutetuista toimituksista, laskurahoitus tai factoring voi vapauttaa osan myyntisaatavasta ennen eräpäivää. Selvitä, rahoitetaanko yksittäisiä laskuja vai koko laskukantaa ja kuka kantaa asiakkaan luottoriskin.
Vertaa palvelun palkkio, korko, vähimmäismaksut ja se osuus laskusta, joka maksetaan vasta asiakkaan suorituksen jälkeen. Tarkista myös, miten hyvityslaskut ja riitautetut saatavat käsitellään.
Laske rahoituksen hinta suhteessa kaupan katteeseen
Rahoituksen pitää mahtua tilauksen katteeseen. Jos 40 000 euron toimituksesta jää ennen rahoitusta 6 000 euroa katetta, laske kaikki rahoituskulut tästä summasta, älä liikevaihdosta.
Tee myös viivästystesti: mitä tapahtuu, jos asiakas maksaa 30 päivää myöhässä tai osa tavarasta jää varastoon? Jos laskelma muuttuu heti tappiolliseksi, ehtoja, hintaa tai tilauserää pitää muuttaa ennen rahoituksen ottamista.
Milloin uusi rahoitus ei ratkaise ongelmaa?
Jos ostolaskut ovat jatkuvasti myöhässä, vaikka asiakkaat maksavat ajallaan, syy voi olla liian pienessä katteessa, liian suuressa varastossa tai muissa pysyvissä menoissa. Uusi laina siirtää silloin ongelmaa seuraavaan eräpäivään.
Laadi vähintään 13 viikon kassavirtaennuste ja käy tilanne kirjanpitäjän kanssa läpi. Rahoita vain vaje, jonka synty, kesto ja takaisinmaksulähde voidaan osoittaa.
Toimintalista
Ostolaskujen summat ja eräpäivät
Myyntisaatavien realistiset maksupäivät
Kassavajeen enimmäismäärä ja kesto
Rahoituksen kaikki maksut euroina
Vaikutus tilauksen katteeseen
Viivästys- ja heikomman myynnin testi
Seuraava vaihe
Lähteet
Ennen päätöstä
Tee laskelma yrityksen omilla luvuilla ja tarkista tarjouksen voimassa olevat ehdot. Pyydä kirjanpitäjältä tai rahoitusasiantuntijalta apua, jos vastuut tai kassavaikutus jäävät epäselviksi.