Rahoitus koneeseen - laina, leasing vai osamaksu?
Vertaa omistus, kuukausikulu, käyttöikä ja jäännösarvo koneinvestoinnissa.
Laina sopii, kun yritys haluaa omistaa koneen ja käyttää sitä pitkään. Leasing painottaa käyttöä ja ennakoitavaa kuukausikulua. Osamaksussa kohde toimii yleensä vakuutena ja omistus siirtyy ehtojen mukaisesti.
Määritä koneen taloudellinen käyttöikä
Taloudellinen käyttöikä on aika, jonka kone tuottaa yritykselle hyötyä kilpailukykyisesti. Se voi olla teknistä käyttöikää lyhyempi, jos teknologia, kapasiteettitarve tai sääntely muuttuu nopeasti.
Rahoitusajan ei pitäisi jatkua olennaisesti käyttöiän yli. Muuten yritys maksaa vanhasta koneesta samalla, kun sen on jo hankittava korvaava ratkaisu.
Laske investoinnin koko kustannus
Lisää hankintahintaan toimitus, asennus, koulutus, työkalut, huolto, energia, vakuutukset ja tuotannon mahdollinen seisokki. Vähennä realistinen jäännösarvo vasta käyttöjakson lopussa.
Laske myös koneen tuotto: lisäkapasiteetti, säästyvä työaika, pienempi hävikki tai uusi myynti. Käytä realistista käyttöastetta, ei toimittajan ilmoittamaa maksimikapasiteettia.
Yrityslaina antaa omistuksen ja joustoa
Yrityslainalla yritys ostaa koneen ja kantaa sen arvon, ylläpidon sekä jälleenmyynnin riskin. Vakuutena voi olla muuta yrityksen omaisuutta, Finnveran takaus tai omistajan sitoumus.
Laina voi olla hyvä vaihtoehto pitkään käytettävälle erikoiskoneelle, jota yritys haluaa muokata tai myydä myöhemmin vapaasti. Tarjouksesta tarkistetaan myös ylimääräiset lyhennykset ja vakuuden vapautuminen.
Leasingissa tarkista sopimuksen loppu
Leasing jakaa käytön kustannuksen sopimuskaudelle, mutta yritys ei yleensä omista konetta. Kuukausivuokran lisäksi tarkistetaan aloitusmaksu, huollot, käyttörajat, palautuskunto ja ennenaikaisen päättämisen kustannus.
Lunastusmahdollisuutta ei pidä olettaa. Jos yritys haluaa koneen lopuksi omakseen, lunastuksen peruste ja arvioitu hinta pyydetään kirjallisena ennen sopimusta.
Osamaksu sitoo rahoituksen kohteeseen
Osamaksussa kone toimii tavallisesti vakuutena ja omistus siirtyy sopimusehtojen mukaisesti. Käsiraha ja mahdollinen suurempi viimeinen erä vaikuttavat kuukausierään sekä kassavaikutukseen.
Vertaa viimeistä erää koneen varovaiseen jälleenmyyntiarvoon. Jos jäännöserä ylittää arvon, yrityksen pitää maksaa erotus muusta kassasta.
Esimerkkivertailu
80 000 euron koneen laina voi vaatia erillisiä vakuuksia mutta antaa omistuksen heti. Osamaksu käyttää konetta vakuutena ja voi vaatia käsirahan. Leasing voi tarjota matalamman alkuinvestoinnin, mutta palautus- ja lunastusehdot ratkaisevat lopputuloksen.
Vertailu tehdään samalla viiden vuoden käyttöajalla: kaikki maksut, huollot, verovaikutusten arviointi asiantuntijan kanssa ja koneen arvo jakson lopussa. Vasta silloin kuukausihinnat kertovat jotain hyödyllistä.
Toimintalista
Taloudellinen käyttöikä
Realistinen käyttöaste
Huollot ja seisokkiriski
Omistus sopimuksen päättyessä
Jäännösarvo ja viimeinen erä
Rajaus
Sisältö on yleistä tietoa eikä yritys-, vero-, laki- tai sijoitusneuvontaa. Tarkista viranomaisohjeet ja rahoitusehdot alkuperäislähteistä.