Työkoneen rahoitus yritykselle - Laina, leasing vai osamaksu?
Vertaa työkoneen, kaivinkoneen ja muun kaluston rahoitus yritykselle: laina, leasing ja osamaksu sekä käsiraha, kuukausikulu, omistus ja jäännösarvo.
Työkoneen rahoitus valitaan omistustavoitteen, käyttöajan ja kassavirran perusteella. Yrityslaina antaa vapautta omistamiseen, leasing painottaa käyttöoikeutta ja osamaksussa kone toimii tavallisesti rahoituksen vakuutena.
Työkoneen ja kaivinkoneen rahoitus alkaa käyttötarkoituksesta
Koneen rahoitus voi koskea esimerkiksi kaivinkonetta, metsäkonetta, traktoria, kuorma-autoa, tuotantolinjaa tai muuta työkonekalustoa. Rahoittaja arvioi yrityksen maksukyvyn lisäksi kohteen iän, kunnon, hinnan ja jälleenmyytävyyden.
Pyydä myyjältä yksilöity tarjous ja erittele toimitus, lisälaitteet, asennus sekä mahdollinen vaihtokone. Näin laina-, leasing- ja osamaksutarjoukset voidaan laskea samalle hankintahinnalle.
Määritä koneen taloudellinen käyttöikä
Taloudellinen käyttöikä on aika, jonka kone tuottaa yritykselle hyötyä kilpailukykyisesti. Se voi olla teknistä käyttöikää lyhyempi, jos teknologia, kapasiteettitarve tai sääntely muuttuu nopeasti.
Rahoitusajan ei pitäisi jatkua olennaisesti käyttöiän yli. Muuten yritys maksaa vanhasta koneesta samalla, kun sen on jo hankittava korvaava ratkaisu.
Laske investoinnin koko kustannus
Lisää hankintahintaan toimitus, asennus, koulutus, työkalut, huolto, energia, vakuutukset ja tuotannon mahdollinen seisokki. Vähennä realistinen jäännösarvo vasta käyttöjakson lopussa.
Laske myös koneen tuotto: lisäkapasiteetti, säästyvä työaika, pienempi hävikki tai uusi myynti. Käytä realistista käyttöastetta, ei toimittajan ilmoittamaa maksimikapasiteettia.
Yrityslaina antaa omistuksen ja joustoa
Yrityslainalla yritys ostaa koneen ja kantaa sen arvon, ylläpidon sekä jälleenmyynnin riskin. Vakuutena voi olla muuta yrityksen omaisuutta, Finnveran takaus tai omistajan sitoumus.
Laina voi olla hyvä vaihtoehto pitkään käytettävälle erikoiskoneelle, jota yritys haluaa muokata tai myydä myöhemmin vapaasti. Tarjouksesta tarkistetaan myös ylimääräiset lyhennykset ja vakuuden vapautuminen.
Leasingissa tarkista sopimuksen loppu
Leasing jakaa käytön kustannuksen sopimuskaudelle, mutta yritys ei yleensä omista konetta. Kuukausivuokran lisäksi tarkistetaan aloitusmaksu, huollot, käyttörajat, palautuskunto ja ennenaikaisen päättämisen kustannus.
Lunastusmahdollisuutta ei pidä olettaa. Jos yritys haluaa koneen lopuksi omakseen, lunastuksen peruste ja arvioitu hinta pyydetään kirjallisena ennen sopimusta.
Osamaksu sitoo rahoituksen kohteeseen
Osamaksussa kone toimii tavallisesti vakuutena ja omistus siirtyy sopimusehtojen mukaisesti. Käsiraha ja mahdollinen suurempi viimeinen erä vaikuttavat kuukausierään sekä kassavaikutukseen.
Vertaa viimeistä erää koneen varovaiseen jälleenmyyntiarvoon. Jos jäännöserä ylittää arvon, yrityksen pitää maksaa erotus muusta kassasta.
Esimerkkivertailu
80 000 euron koneen laina voi vaatia erillisiä vakuuksia mutta antaa omistuksen heti. Osamaksu käyttää konetta vakuutena ja voi vaatia käsirahan. Leasing voi tarjota matalamman alkuinvestoinnin, mutta palautus- ja lunastusehdot ratkaisevat lopputuloksen.
Vertailu tehdään samalla viiden vuoden käyttöajalla: kaikki maksut, huollot, verovaikutusten arviointi asiantuntijan kanssa ja koneen arvo jakson lopussa. Vasta silloin kuukausihinnat kertovat jotain hyödyllistä.
Toimintalista
Kohteen tarjous ja tekniset tiedot
Taloudellinen käyttöikä
Realistinen käyttöaste
Huollot ja seisokkiriski
Omistus sopimuksen päättyessä
Jäännösarvo ja viimeinen erä
Ennen päätöstä
Tee laskelma yrityksen omilla luvuilla ja tarkista tarjouksen voimassa olevat ehdot. Pyydä kirjanpitäjältä tai rahoitusasiantuntijalta apua, jos vastuut tai kassavaikutus jäävät epäselviksi.