Aloita verovelan syystä
Verojen maksuun haettava yrityslaina ei saa olla ensimmäinen reaktio eräpäivään. Ensin selvitetään, mistä verovelka syntyi: viivästynyt asiakasmaksu, arvonlisäveron kausivaihtelu, ennakkoveron virheellinen taso, kannattamaton myynti vai pysyvä kassavaje. Sama summa voi olla joko kertaluonteinen ajoitusero tai merkki siitä, että liiketoiminta ei kata velvoitteitaan.
Jos syy on selkeä ja poistuva, rahoitukselle voidaan nimetä takaisinmaksulähde. Jos syy toistuu kuukausittain, uusi laina voi vain siirtää ongelmaa ja tehdä seuraavasta verokaudesta vaikeamman.
Vertaa maksujärjestely ja yrityslaina rinnakkain
Verohallinnon maksujärjestely voi antaa tilapäisesti lisää maksuaikaa veroille. Se ei kuitenkaan ole sama asia kuin ulkopuolinen yrityslaina: ehdot, korko, maksuerät, vaikutus rekisterimerkintöihin ja edellytykset pitää tarkistaa erikseen. Yrityslaina puolestaan voi maksaa verot heti, mutta tuo uuden velkojan, korot, palkkiot ja mahdolliset takausvastuut.
Vertailu tehdään euroina ja kassavirran ajoituksella. Laske maksujärjestelyn kokonaiskulut ja eräpäivät, yrityslainan kokonaiskustannus sekä se, mitä tapahtuu, jos myynti tai asiakkaan maksu viivästyy. Halvin vaihtoehto ei ole aina se, joka helpottaa ensimmäistä viikkoa eniten.
Mitä rahoittaja katsoo verovelasta
Rahoittajalle verovelka on signaali, joka vaatii selityksen. Hakemuksessa pitää pystyä osoittamaan yrityksen nykyinen kassatilanne, avoimet saatavat, tulevat verot, muut velat ja realistinen maksusuunnitelma. Pelkkä arvio tulevasta myynnistä ei riitä, jos aikaisemmat erät ovat jääneet maksamatta.
Ajantasainen kirjanpidon väliajo, myyntisaatavalista ja kassavirtaennuste parantavat hakemuksen laatua. Jos veroilmoituksia tai työnantajasuorituksia on rästissä, ne pitää selvittää ennen kuin uutta rahoitusta pidetään kestävänä ratkaisuna.
Milloin laina voi olla perusteltu
Yrityslaina voi olla järkevä, jos veroerä johtuu poikkeuksellisesta ajoituksesta ja yrityksellä on vahva, todennettava tulovirta. Esimerkki on tilanne, jossa suuri asiakas maksaa myöhässä, mutta myynti on tehty, kate on olemassa ja verovelka voidaan maksaa pois ilman että seuraavat verot vaarantuvat.
Laina voi myös sopia osaksi laajempaa kassasuunnitelmaa, jossa samalla korjataan laskutusta, maksuehtoja, hinnoittelua tai ennakkoveroja. Pelkkä lainan nostaminen ilman toimintamallin muutosta jättää yrityksen samaan tilanteeseen seuraavalla eräpäivällä.
Milloin pitää pysähtyä ennen hakemusta
Jos yritys tarvitsee lainaa toistuvasti arvonlisäveroon, ennakkoveroihin tai työnantajasuorituksiin, ongelma on todennäköisesti kassanhallinnassa, katteessa tai kulurakenteessa. Tällöin rahoitus voi kasvattaa omistajan henkilökohtaista riskiä ilman, että liiketoiminta paranee.
Erityisen varovainen pitää olla, jos verovelkaa on jo perinnässä, maksujärjestely on rauennut tai ulosotto on käynnissä. Näissä tilanteissa ensisijainen työ on neuvottelu, kirjanpidon ajantasaistus ja realistinen maksusuunnitelma.
Kassavirran korjaus ennen seuraavaa eräpäivää
Verorahoituksen jälkeen yrityksen pitää estää sama tilanne toistumasta. Käytännön toimia ovat laskutuksen nopeuttaminen, asiakkaiden maksuehtojen lyhentäminen, ennakkomaksut, varaston pienentäminen, kulujen leikkaaminen ja ennakkoverojen tarkistaminen vastaamaan todellista tulosta.
Jos verojen maksuun käytetään yrityslainaa, seuraava veroerä kannattaa merkitä kassavirtaennusteeseen heti. Lainaa ei saa mitoittaa niin, että ensimmäinen ongelma ratkeaa mutta seuraava verokausi jää ilman katetta.